記者 | 沈溦

想用生豬期貨套保業(yè)務(wù)對沖豬肉下跌帶來的不利影響，結(jié)果不僅巨額虧損還因隱瞞不報連遭處罰，近期，“火腿第一股”金字火腿(4.260, 0.00, 0.00%)可謂連遭打擊。

4月10日晚間，公司發(fā)布公告，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，證監(jiān)會決定對公司立案。

界面新聞記者注意到，金字火腿去年年底剛剛易主，出自浙江寧波的“牛散”任奇峰通過岳父任貴龍的名義以近10億代價從創(chuàng)始人施延軍手中接下上市公司20.3%股份，并籌劃進(jìn)一步定增加固實控權(quán)。

不過，隨之而來的金字火腿近期狀況頻發(fā)，因生豬期貨套保業(yè)務(wù)虧損一事，連遭深交所和浙江省證監(jiān)局處罰。而本次遭遇證監(jiān)會立案，大概率也與此前連續(xù)隱瞞不報有關(guān)。

相關(guān)接近上市公司人士對界面新聞記者透露，此前籌劃實控權(quán)轉(zhuǎn)讓期間，金字火腿時任管理層并未對投資人團(tuán)隊如實透露期貨套保虧損以及還款一事，而是轉(zhuǎn)讓完成后審計期間發(fā)現(xiàn)的問題。

“實質(zhì)上前任實控人團(tuán)隊已經(jīng)構(gòu)成違約，再加上業(yè)績不達(dá)預(yù)期等問題，后續(xù)現(xiàn)任團(tuán)隊可能會因為相關(guān)情況發(fā)起反制。”該人士表示。

“女婿”誤操作坑慘公司

根據(jù)金字火腿公告，公司于4月8日收到證監(jiān)會的《立案告知書》（編號：證監(jiān)立案字 01120220007號），因涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國行政處罰法》等法律法規(guī)，證監(jiān)會決定對公司立案。

盡管本次公告并未透露立案調(diào)查的具體原因，不過從以往的信息來看，案發(fā)事由應(yīng)是與此前的期貨虧損事件有關(guān)。

此前的1月17日，金字火腿公告，2021年9月，公司在進(jìn)行生豬期貨套期保值業(yè)務(wù)過程中，由于生豬期貨價格繼續(xù)走低，因?qū)笫羞^度悲觀，在未經(jīng)審批的情況下，公司期貨交易員擅自將持有的合約進(jìn)行了平倉操作，導(dǎo)致公司賬戶總計虧損5510.53萬元。

隨后，該交易員承擔(dān)全部責(zé)任將虧損金額全部歸還，值得一提的是，該筆補償款來源于其個人及岳父施雄飚自有及自籌資金。施雄飚是金字火腿持股3.45%的自然人股東，同時還是金字火腿總裁、原董事長施延軍之兄。

該項事宜公告后，金字火腿以及相關(guān)責(zé)任人受到了監(jiān)管部門的重罰，根據(jù)浙江證監(jiān)局3月9日出具的《關(guān)于對金字火腿股份有限公司及相關(guān)人員采取出具警示函措施的決定》顯示，公司存在期貨交易重大損失披露不及時，大額賠償構(gòu)成公司額外收益未按規(guī)定進(jìn)行信息披露，會計處理不規(guī)范導(dǎo)致三季報披露不準(zhǔn)確，超額保證金未履行審議和披露程序等諸多問題。

浙江證監(jiān)局決定對公司、時任董事長施延軍、時任財務(wù)總監(jiān)吳月肖、時任董秘王啟輝分別采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

3月31日，金字火腿再次因該事項收到深交所監(jiān)管函。4月8日晚間，金字火腿公告稱，董事會近日收到副總裁王啟輝的書面辭職報告。王啟輝因個人原因辭去公司副總裁職務(wù)，并將不再擔(dān)任公司任何職務(wù)。值得注意的是，此前王啟輝長期擔(dān)任金字火腿董秘一職。

牛散入主股價已浮虧

界面新聞記者注意到，根據(jù)公布的時間節(jié)點，上述期貨套保虧損產(chǎn)生主要在2021年8月至9月，同期，也正是公司籌劃實控權(quán)轉(zhuǎn)讓期間。

2021年8月24日，金字火腿公告，因?qū)嵖厝嘶I劃實控權(quán)變更而停牌，經(jīng)過系列變更后，當(dāng)年11月17日，公司股東協(xié)議轉(zhuǎn)讓股份完成過戶暨公司控制權(quán)發(fā)生變更，任貴龍上任公司實控人，其背后則是來自浙江寧波的牛散任奇峰。

對此，上述接近公司人士對界面新聞記者表示，對于前任管理層對期貨套保虧損而進(jìn)行的隱藏操作，任奇峰方面顯然并不知情，“不可能明知道有坑還去踩，何況在立案調(diào)查期間，上市公司所有的再融資進(jìn)程肯定會暫停，之前規(guī)劃的定增會被擱置。”

2021年10月12日，金字火腿對外披露了公司控股股東、實控人擬發(fā)生變更的提示性公告，公司第一大股東安吉巴瑪企業(yè)管理合伙企業(yè)（有限合伙）、任貴龍、施延軍共同簽署了《關(guān)于金字火腿股份有限公司之股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，巴瑪合伙企業(yè)擬將其持有的上市公司1.99億股股份（對應(yīng)股份比例20.3%）全部轉(zhuǎn)讓給任貴龍。本次股份轉(zhuǎn)讓的價格為5.00元/股，股份轉(zhuǎn)讓價款為9.93億元

交易完成后，任貴龍將成為金字火腿控股股東、實際控制人。同時上市公司與任貴龍簽訂了《附生效條件的股份認(rèn)購協(xié)議》，任貴龍擬全額認(rèn)購公司非公開發(fā)行的股份，數(shù)量預(yù)計不超過2.92億股，總金額不超過12.41億元。上述事項完成后，任貴龍將持有上市公司38.62%的股份。

在金字火腿易主背后，公司2021年業(yè)績并不理想。3月16日，據(jù)金字火腿披露的2021年年報，公司報告期內(nèi)實現(xiàn)營收、凈利雙降，其中實現(xiàn)營業(yè)收入約為5.06億元，同比下降28.79%；對應(yīng)實現(xiàn)歸屬凈利潤約為4285.39萬元，同比下降27.74%；對應(yīng)實現(xiàn)扣非后歸屬凈利潤約為2112.53萬元，同比下降78.86%。

根據(jù)安吉巴瑪企業(yè)管理合伙企業(yè)（有限合伙）（以下簡稱安吉巴瑪）、施延軍與任貴龍于2021年10月10日簽署的《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，在2021年-2023年的業(yè)績承諾期，施延軍承諾金字火腿的審計凈利潤分別不得低于1億元、1.3億元和1.7億元，以合并報表下歸屬上市公司股東凈利潤、扣非凈利潤孰低者計算，并在協(xié)議中約定了相關(guān)的懲罰和獎勵機(jī)制。

值得注意的是，在立案調(diào)查信息公布后，金字火腿連續(xù)兩日大跌，截止到4月12日上午10點20分，該股盤中一度下探至4.08元/股，創(chuàng)2020年2月4日以來的股價新低，公司最新市值僅剩40億元左右。相比今年1月14日的年內(nèi)最高價6.46元，跌幅已超過3成。相比此前協(xié)議轉(zhuǎn)讓的5元/股的價格，浮虧超16%。